Бухгалтерия и налоги

ОАЭ — одна из самых привлекательных налоговых юрисдикций в мире. Здесь нет налога на доходы физических лиц, налога на прирост капитала и налога на дивиденды. Корпоративный налог 9% платится только с прибыли свыше 375 000 AED в год — ниже этого порога ставка 0%. НДС введён в 2018 году: единая ставка 5% распространяется на большинство товаров и услуг.

Чтобы правильно применять эти правила — особенно если вы экспат или у компании иностранные владельцы, — нужны корректная регистрация, своевременная отчётность и понимание обязательств по налоговым соглашениям в вашей стране.

Выстраиваем и ведём финансовый учёт с нуля: план счетов, разнесение операций, сверки, ежемесячные и ежеквартальные управленческие отчёты. Компания во фри-зоне или Mainland LLC — ваш учёт всегда готов к аудиту.

• Ведение бухгалтерского учёта по стандартам МСФО
• Настройка плана счетов и текущее разнесение операций
• Банковские сверки, управление дебиторской и кредиторской задолженностью
• Финансовая отчётность: P&L, баланс, Cash Flow
• Ежемесячные и ежеквартальные управленческие отчёты
• Построение системы управленческого учёта и внутренней аналитики
• Инфраструктура финансовой отчётности для новых компаний
• Работа в облачных бухгалтерских системах — Xero, QuickBooks и др.

Компании с налогооблагаемым оборотом свыше 375 000 AED за 12 месяцев обязаны встать на учёт по НДС в Федеральной налоговой службе ОАЭ (FTA). Добровольная регистрация возможна от 187 500 AED. Мы проводим регистрацию и ежеквартально подаём декларации по НДС за вас, включая заявления на возврат налога, если он положен.

• Обязательная и добровольная регистрация плательщика НДС в FTA
• Подготовка и подача ежеквартальных деклараций по НДС
• Зачёт входящего НДС и сопровождение возврата
• Проверка соблюдения требований по НДС и исправление ошибок

Корпоративный налог в ОАЭ действует для финансовых годов, начинающихся 1 июня 2023 года или позже. Базовая ставка — 9% с чистой прибыли свыше 375 000 AED. Компании фри-зон при соблюдении определённых условий могут применять ставку 0% к квалифицируемому доходу. Мы следим, чтобы компания была корректно зарегистрирована и использовала все доступные льготы.

• Регистрация плательщика корпоративного налога в FTA
• Расчёт налога, подготовка и подача годовой декларации
• Документация по трансфертному ценообразованию для сделок со связанными сторонами
• Анализ квалифицируемого дохода компаний фри-зон

Расчёт зарплат в ОАЭ — это соблюдение Wage Protection System (WPS), начисление ежегодных отпусков, расчёт выходного пособия (gratuity) и своевременная отчётность в Министерство труда ОАЭ (MOHRE). Мы ведём весь цикл расчёта зарплат, чтобы вы занимались бизнесом.

• Ежемесячный расчёт зарплаты и платёжные файлы в формате WPS
• Регистрация в WPS и соблюдение её требований
• Учёт отпусков — ежегодных, больничных, по беременности и родам, отцовских — и компенсаций
• Расчёт выходного пособия при увольнении (end-of-service gratuity) и резервов под него
• Соблюдение требований MOHRE и подача обязательной отчётности работодателя
• Оформление приёма и увольнения сотрудников

Справку о налоговом резидентстве (Tax Residency Certificate, TRC; её также называют Tax Domicile Certificate) выдаёт Министерство финансов ОАЭ. Она позволяет физическим лицам и компаниям пользоваться соглашениями ОАЭ об избежании двойного налогообложения. Мы готовим и подаём заявление вместе со всеми подтверждающими документами.

• TRC для физических лиц — нужно не менее 183 дней резидентства в ОАЭ
• TRC для компаний — нужно не менее 1 года деятельности
• Подготовка подтверждающих документов и организация нотариального заверения

Переезд бизнеса или человека в ОАЭ сам по себе не прекращает налоговых обязательств на родине. Правила о КИК (контролируемых иностранных компаниях), налоги при выходе из резидентства (exit tax) и требования об уведомлениях сильно различаются от страны к стране. Мы готовим письменные заключения и при необходимости работаем вместе с местными налоговыми консультантами в вашей стране.

• Уведомления о КИК (Россия, СНГ, страны ЕС) — 1 000 AED
• Анализ соглашений об избежании двойного налогообложения и планирование
• Международное налоговое планирование для владельцев структур в нескольких юрисдикциях
• Письменные налоговые заключения с обоснованием — от 2 000 AED
• Представительство перед Федеральной налоговой службой ОАЭ (FTA)
• Деофшоризация и выстраивание реального присутствия (substance)
• Проверка контрагентов по крупным контрактам и комплаенс-консультирование

Помимо НДС и корпоративного налога, в зависимости от вида деятельности бизнесу в ОАЭ могут понадобиться дополнительные государственные регистрации.

• Регистрация в Муниципалитете Дубая — от $550
• Таможенная регистрация для импортно-экспортных операций — от $550
• Регистрация плательщика акцизного налога (при необходимости)